Первый шок после новостей о налоговой реформе уже должен был пройти, и теперь руководителям компаний и индивидуальным предпринимателям пора составить план действий.
В первую очередь необходимо решить, выгодно ли продолжать работать на упрощенной системе налогообложения (УСН), переделать документы и определиться с кадровыми изменениями.
В этой статье мы расскажем, что нужно сделать директору, чтобы подготовиться к новой жизни с НДС при УСН.
Как выбрать оптимальный режим на 2025 год:
Посчитайте налоговую нагрузку и выберите оптимальный режим на 2025 год. Как только станут известны все условия упрощенки на будущий год, вы сможете решить, нужно ли оставаться на спецрежиме или переходить на него. При этом учитывайте:
- Ваши доходы и расходы;
- Ставки на упрощенке, в том числе те, что регионы установят на 2025 год;
- Ставку НДС, которую сможете применять на упрощенке;
- Возможность вычета НДС;
- Будущую ставку по прибыли — 25 процентов;
- Право учитывать на общем режиме все расходы, а не только по перечню;
- Обязанность на упрощенке платить минимальный налог даже при убытках;
- Перспективы налоговой амнистии при дроблении.
Некоторые эксперты уверены, что на упрощенке будет и дальше выгоднее работать, чем на общем режиме.Однако потребуется привыкать к новым требованиям, иначе бизнес не выживет.
Подготовка к налоговой реформе требует внимательного анализа и планирования. Учитывайте все изменения и выбирайте оптимальный режим налогообложения для вашего бизнеса.
А теперь перейдем к пошаговой инструкции!
Шаг 1. Определитесь с налоговым режимом.
Если после анализа вы решили остаться на УСН, переходите к шагу 2. Если выбрали общий режим, переходите к шагу 3 — порядок действий будет схожим.
Шаг 2. Определите ставку НДС на УСН.
Обязанность платить НДС сближает УСН с общим режимом налогообложения. Все упрощенцы станут плательщиками НДС, но при доходах до 60 млн руб. за прошлый год можно освободиться от налога. Для остальных предусмотрены пониженные ставки НДС.
Шаг 3. Пересмотрите договоры с контрагентами.
С января 2025 года ваша компания станет плательщиком НДС. Пересмотрите цены, включите в них НДС и подпишите дополнительные соглашения к договорам. Оцените финансовые показатели бизнеса и предупредите партнеров о новой ставке НДС.
Шаг 4. Оцените квалификацию вашего бухгалтера.
С введением НДС увеличится налоговая нагрузка и обязанности. Нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать электронные декларации по НДС. Чтобы платить НДС по пониженным ставкам 5 и 7 процентов, потребуется подавать заявление в ИФНС. Компании и ИП с доходами до 60 млн руб. должны подать специальное уведомление до 20 января 2025 года для освобождения от НДС. В противном случае они станут плательщиками НДС независимо от доходов и должны будут сдавать электронную декларацию. Если налоговики не увидят уведомления и декларации, они вышлют требование и заблокируют счет.
Бухгалтеры на УСН часто не знают, как правильно работать с НДС, что может привести к начислению пени, штрафов и проблемам с контрагентами.
Шаг 5. Решите, переходить ли на ЭДО (система электронного документооборота).
Если вы не планируете заявлять освобождение от НДС, задумайтесь о введении ЭДО. Это необходимо для своевременной отправки и получения счетов-фактур.
Шаг 6. Наймите новых бухгалтеров на участок НДС или повысьте квалификацию сотрудников.
С переходом на уплату НДС на УСН у бухгалтера станет больше обязанностей. Тем, кто не работал с общим режимом, потребуется обучение. Возможны два сценария: обучение за счет бухгалтера или компании. В любом случае затраты вырастут. Даже опытные бухгалтеры могут допускать ошибки из-за постоянных изменений в налоговом законодательстве. Опрос показал, что более 60% бухгалтеров подзабыли, как вести учет по НДС, а 39% никогда не сталкивались с этим налогом.
Если у вас работает один главный бухгалтер или небольшой отдел, они уже сейчас могут быть перегружены. С введением обязательного НДС на УСН придется нанимать новых специалистов. Любые варианты не уберегут от ошибок и негативных последствий. Пока неопытный бухгалтер разберется в НДС, бизнес может потерять деньги на штрафах и блокировках. Рассмотрите вариант передачи бухгалтерии на аутсорсинг.Шаг 7. Будьте готовы к повышению зарплаты бухгалтера или перейдите на аутсорсинг.
После повышения квалификации и восполнения пробелов в знаниях, бухгалтер, скорее всего, потребует повышения зарплаты за работу с НДС. Работы прибавится, и сложность учета увеличится. По данным опроса, минимум 63% бухгалтеров намерены требовать повышения зарплаты, а еще 23% пока планируют это сделать.
