: Определитесь с налоговым режимом.Если после анализа вы решили остаться на УСН, переходите к шагу 2. Если выбрали общий режим, переходите к шагу 3 — порядок действий будет схожим.
Шаг
: Определите ставку НДС на УСН.Обязанность платить НДС сближает УСН с общим режимом налогообложения. Все упрощенцы станут плательщиками НДС, но при доходах до 60 млн руб. за прошлый год можно освободиться от налога. Для остальных предусмотрены пониженные ставки НДС.
Шаг
: Пересмотрите договоры с контрагентами.С января 2025 года ваша компания станет плательщиком НДС. Пересмотрите цены, включите в них НДС и подпишите дополнительные соглашения к договорам. Оцените финансовые показатели бизнеса и предупредите партнеров о новой ставке НДС.
Шаг
: Оцените квалификацию вашего бухгалтера.С введением НДС увеличится налоговая нагрузка и обязанности. Нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать электронные декларации по НДС. Чтобы платить НДС по пониженным ставкам 5 и 7 процентов, потребуется подавать заявление в ИФНС. Компании и ИП с доходами до 60 млн руб. должны подать специальное уведомление до 20 января 2025 года для освобождения от НДС. В противном случае они станут плательщиками НДС независимо от доходов и должны будут сдавать электронную декларацию. Если налоговики не увидят уведомления и декларации, они вышлют требование и заблокируют счет.
Бухгалтеры на УСН часто не знают, как правильно работать с НДС, что может привести к начислению пени, штрафов и проблемам с контрагентами.
Шаг
: Решите, переходить ли на ЭДО (система электронного документооборота).Если вы не планируете заявлять освобождение от НДС, задумайтесь о введении ЭДО. Это необходимо для своевременной отправки и получения счетов-фактур.
Шаг
: Наймите новых бухгалтеров на участок НДС или повысьте квалификацию сотрудников.С переходом на уплату НДС на УСН у бухгалтера станет больше обязанностей. Тем, кто не работал с общим режимом, потребуется обучение. Возможны два сценария: обучение за счет бухгалтера или компании. В любом случае затраты вырастут. Даже опытные бухгалтеры могут допускать ошибки из-за постоянных изменений в налоговом законодательстве. Опрос показал, что более 60% бухгалтеров подзабыли, как вести учет по НДС, а 39% никогда не сталкивались с этим налогом.
Если у вас работает один главный бухгалтер или небольшой отдел, они уже сейчас могут быть перегружены. С введением обязательного НДС на УСН придется нанимать новых специалистов. Любые варианты не уберегут от ошибок и негативных последствий. Пока неопытный бухгалтер разберется в НДС, бизнес может потерять деньги на штрафах и блокировках. Рассмотрите вариант передачи бухгалтерии на аутсорсинг.
Шаг
: Будьте готовы к повышению зарплаты бухгалтера или перейдите на аутсорсинг.После повышения квалификации и восполнения пробелов в знаниях, бухгалтер, скорее всего, потребует повышения зарплаты за работу с НДС. Работы прибавится, и сложность учета увеличится. По данным опроса, минимум 63% бухгалтеров намерены требовать повышения зарплаты, а еще 23% пока планируют это сделать.
